이번에 달라진 세금 정책 한눈에 보기

Q: Q. 이번 세금 정책 변화로 생기는 장단점은 무엇인가요?

A.장점으로는 저소득층과 중산층의 세금이 감소하고 일부 세금 공제가 신설되거나 확대되었습니다.단점으로는 고소득층의 세금 부담이 증가하고 정부 수입이 감소할 수 있습니다.

최근 도입된 세금 정책에는 개인과 기업에 영향을 미칠 중대한 변화가 있습니다. 주요 변화 내용은 다음과 같습니다.

소득세 소득세율이 다소 인하되었지만, 표준 공제액은 증가하지 않음.
사회보험료 고용주와 근로자 모두의 사회보험료율이 인상됨.
부동산세 주택 소유자에게 부과되는 부동산 세금을 감면하는 새로운 감면 혜택 공개.
기업세 소규모 기업과 스타트업의 세금 감면 조치 도입.
환경세 지속 가능하지 않은 활동에 대한 환경세 인상.

이러한 변화는 모든 납세자에게 상당한 영향을 미칠 수 있습니다. 귀하의 세금 상황에 대해 정확한 내용을 얻고, 세금을 적절하게 계획하려면 전문 세무사와 상담하는 것이 중요합니다.

납세자 혜택 5가지

세금 정책이 최근에 개정되면서 납세자들에게 여러 가지 새로운 혜택이 제공되기 시작했습니다. 가장 주목할만한 혜택 5가지에 대해 알아보겠습니다.

1, 세금 공제 증가

근로 소득 공제와 기부금 공제가 증가하여 더 많은 납세자가 세금을 절약할 수 있게 되었습니다.
학자금 공제와 주택 구매자 세액 공제도 확대되어 교육 및 주택 소유를 장려합니다.

2, 조정 총 소득 세율 낮춤

대부분의 납세자에 대한 조정 총 소득 세율이 낮아져 세금 부담을 줄여줍니다.
이로 인해 납세자는 더 많은 돈을 저축하거나 투자할 수 있습니다.

3, 표준 공제 활용 옵션

납세자는 이제 자신에게 더 유리한 항목을 선택할 수 있습니다. 표준 공제 또는 세부 항목 공제
이로 인해 복잡한 세무 자료를 준비할 필요가 줄어듭니다.

4, 자영업자 세금 공제 확대

자영업자는 이제 비즈니스 비용으로 홈 오피스 임대료와 유틸리티 비용 중 더 큰 액수를 공제할 수 있습니다.
이러한 공제는 자영업자의 세금 부담을 줄여줍니다.

5, 등록 세무 준비자에 대한 신뢰할 수 있음 증대

세법이 지속적으로 복잡해지면서 등록 세무 준비자가 더욱 중요해졌습니다.
납세자는 세무 준비자에게 세금 준비를 맡겨 정확성과 규정 준수를 보장할 수 있습니다.

변경된 세금 정책은 납세자들에게 상당한 혜택을 알려알려드리겠습니다. 이러한 혜택을 최대한 활용하여 세금 절감하고 경제적 목표를 달성하세요.

부동산 세금 개정 내용

금지 사항, 감면 사항, 과세 기준, 예시, 비고로 구분된 부동산 세금 개정 내용
구분	내용	과세 기준 등
금지 사항	공공주택 포함 주택 수급자에 대한 2주택 이전 금지	공공목적 외 목적에 전용 시 5년간 양도소득세 포괄 과세
감면 사항	전환장기자산세 감면	장날짜 보유한 토지에 부과되는 세금 감면
과세 기준 변경	주택 가격 상한선 인상	2021년 56㎡ 이상 90㎡ 미만 8억원에서 9억원으로 상한선 인상
예시	2023년 기준 8억원에 매입한 85㎡ 주택 소유자의 주택세	2023년 584,000원
비고	부동산 세제는 지역과 주택 유형에 따라 차등 적용 가능	-

이상 내용은 2023년 7월 기준으로 정리된 것으로, 향후 세제 변경 사항이 있을 수 있으니 확인 필요

소득 세금 항목 변화

"세금은 우리가 문명사회에 살기 위해 지불하는 대가이다." - 올리버 홈스

위임소득세 인상

"세금 축소는 모든 사람을 이롭게 한다." - 아서 라퍼

위임소득세의 최고 세율이 2.5%p 인상되어 5.5%로 변경되었습니다. 이는 고소득자층에 대한 세금 부담을 강화하기 위한 조치입니다.

위임소득세
고소득자층
세금 부담 강화

부양가족 감면 확대

"세금을 낮추는 것보다 효과적인 사회 보장 프로그램은 없다." - 봅 도울

부양가족의 세액공제 금액이 100만원 확대되었습니다. 이는 다자녀 가정 및 저소득층 가정의 경제적 부담을 줄이기 위한 조치입니다.

부양가족
세액공제
경제적 부담 완화

고환급 세제 도입

"세금은 빈곤과 불평등에 맞서 싸우는 강력한 도구이다." - 조지프 스티글리츠

고환급 세제가 새로 도입되었습니다. 이는 저소득층 근로자에게 특정 기준을 충족하면 세금을 환급받을 수 있는 제도입니다.

고환급 세제
저소득층 근로자
세금 환급

국민연금 보험료 인상

"세금은 정부가 시민에게 제공하는 서비스에 대한 보상금이다." - 스티븐 클룩스턴

국민연금 보험료가 0.5%p 인상되었습니다. 이는 노후 소득 보장을 강화하기 위한 조치이며, 근로자와 고용주가 공동으로 부담합니다.

국민연금 보험료
노후 소득 보장
근로자와 고용주 공동 부담

카카오톡 세금 책임

"세금은 균형 잡힌 예산과 건전한 경제를 위한 필수적인 도구이다." - 로스 페로

카카오톡유료이모티콘 구매 시 세금이 부과됩니다. 이는 디지털 플랫폼의 세금 회피를 방지하기 위한 조치입니다.

카카오톡
유료 이모티콘
세금 부과

증세 및 감세 비교표

증세

근로소득세 상한 제한 금액 증가, 상한 초과 소득층 세율 인상
양도소득세 장기 자산 보유 날짜 연장, 종합 과세 대상자 호환 확대
기업세 증가, 연구개발 투자세액 공제 축소

양도소득세

종합 과세 적용 대상자 범위 확대 (근로소득 1억 이상 정산자 제외)
장기 자산 보유 날짜 1년 증가 (5년 → 6년)
10억 이상 주택 양도 시 추가 세금 부과 (제1세대 주택 제외)

기업세

기업세율 1% 인상 (22% → 23%)
연구개발 투자세액 공제 비율 축소 (50% → 40%)
잉여금 분배 배당금 과세 강화

감세

아동 및 돌봄 교육비 공제 확대, 공제 금액 상향 조정
장애인 및 저소득층 지원 증대, 표준공제 한도 인상 및 세액공제 감면
우대 금융제품 금리 인하, 세액공제 확대

아동 및 돌봄 교육비 공제

공제 대상 소득 한도 늘리고 (4,000만원 → 4,400만원)
아동 한 명당 공제 금액 50만원 인상 및 쌍둥이 또는 다둥이 출산 시 가산 공제
가구 수당으로 경제적 여유도 고려

장애인 및 저소득층 지원

표준공제 한도 인상 (670만원 → 700만원)
세액공제 (지급근로세액공제, 개인전입세액공제) 감면
장애인 편입교육비용 (1인당 최대 500만원) 지원 확대

세무 공제 신규 추가

납세자 혜택 5가지

근로소득세 경감 근로소득 6천만 원 이하 소득자에게 연 22만 원에서 최대 70만 원으로 늘림

연말정산 상한액 인상연말 정산 기준 소득관련 비용 신고 한도액 연 170만 원에서 200만 원으로 인상

청년 및 임산부 농림어가인 근로소득세 감면 3월부터 처음 일하거나 돌아온 청년과 임산부 근로소득세 면제

근로자 주거 종합 공제 신규 신설

고액의료비 공제 확대 현재 1억 5천만 원 이상 의료비 지출한 경우 한시적으로 최대 2천만 원까지 추가 공제

부동산 세금 개정 내용

주택 감면 제한 확대주택 매수 가격이 9억원 이상이면 신규로 매입하는 경우 주택 저당 빚 이자 공제 및 주택 차입금 이자 공제 혜택 제한

초과 이자 세금 부과주택 저당 빚 잔액 대비 매년 이자상환액이 잔액의 10%를 초과할 경우 초과분에 대해 세금 부과

공동주택 재산세 인하 공동주택에 대해 매년 1월 1일 기준 가치를 기준으로 한 재산세가 5년간 평균 2.2% 인하

부동산 양도세 인하2024년 1월 1일부터 부동산 양도세 비과세 범위 6억원에서 12억원으로 인상

맞춤형 주택 지원 세금 감면자녀가 3인 이상인 맞춤형 주택의 거래시 취득세 및 등록세 감면

소득 세금 항목 변화

근로 실적공제 확대 취업 5년 이내 근로자 및 군 제대자 등의 근로 소득 1천만 원까지 근로실적공제 적용

퇴직연금 이자 과세 기준 인상퇴직연금 입금 거래가 있는 경우 과세 기준을 최대 5% 인상

근로소득공제 한도 인상근로소득공제 한도를 3천 5백만 원에서 4천 5백만 원으로 인상

세금 공제 강화의료비 및 교육비 등의 세금 공제 한도를 인상

기본 소득공제 한정 폐지현재 기준소득 이상일 경우 기본 소득공제와 차액 공제 한정을 폐지

증세 및 감세 비교표

증세 및 감세 비교표
종목	증세	감세
근로 소득	소득 세금 인상	근로소득세 공제 한도 및 세금 공제 확대
부동산 세금	부동산 세금 증가	주택 감면 제한 확대
상속세 및 증여세	증여세 부과 기준 강화	없음